Heroverwegingen

Om een goede onderbouwing te geven van de taakstelling reëel begroten die in de begroting van 2025 structureel is opgenomen, hebben wij de budgetten (nogmaals) heroverwogen. Binnen de programma's hebben wij weer gekeken of er middelen zijn die kunnen vrijvallen.
De lijn die is uitgezet bij de perspectiefnota, namelijk beoordelen of investeringen in aanmerking komen voor incidentele dekking (rechtstreeks uit de algemene reserve of via een dekkingsreserve kapitaallasten) hebben wij ook toegepast op reeds lopende en afgesloten investeringen. Wij trekken deze lijn consistent door. De kern van deze lijn is het structureel en reëel in evenwicht zijn van de begroting. Dit betekent dat de (verwachte) structurele lasten gedekt worden door de verwachte structurele baten. Een consistent beleid vereist een meerjarig financieel inzicht van de nog te verwachten lasten en baten. Met de meerjarenraming en de Kansen- en investeringsagenda werken wij deze uit, dit helpt te beoordelen of wij ook het evenwicht in de toekomst kunnen handhaven.
De aanpassing leidt tot structurele begrotingsruimte van €925.000 (punt 3 en punt 4), echter vergt een eenmalige onttrekking uit de algemene reserve €21,5 miljoen.  Welke projecten dit zijn vindt u terug in bijlage 5.2.
Om deze werkwijze met betrekking tot het dekken van investeringen goed te verankeren in de organisatie is de Nota waarderen en afschrijven aangepast.

Toelichting
1. Plaagbestrijding
Met ingang van 2026 zijn er geen middelen meer beschikbaar. De plaagdruk is lager dan in 2019 maar is nog steeds relatief hoog. Inmiddels is duidelijk geworden dat de plaagdruk volgens een bepaalde cyclus terugkeert en dat het noodzakelijk blijft om jaarlijks beheersingsmaatregelen uit te voeren. De structurele kosten bedragen €150.000.
2. Onvoorzien
In de begroting hebben wij een bedrag voor onvoorzien, dit is ook verplicht conform BBV (besluit begroting en verantwoording). De hoogte van het bedrag staat vrij. Wij hebben hier jaarlijks €200.000 geraamd. De afgelopen jaren is deze post niet benut. Wij stellen voor om de raming bij te stellen naar €50.000.
3. Bijdrage in activa van derden uit het verleden
Ook in eerdere jaren heeft de gemeente meerdere keren bijdragen gedaan in investeringen die eigendom zijn van een derde partij. Een overzicht vindt u in de bijlagen. Deze investeringen kunnen alsnog versneld worden afgeschreven ten laste van incidentele middelen. Door een eenmalige onttrekking uit de algemene reserve te doen van ca. € 12,9 miljoen kan vanaf 2026 een structurele besparing op de afschrijvingslasten van ca.  €526.560 worden gerealiseerd.
4. Overige investeringen uit het verleden
In eerdere jaren zijn meerdere investeringen gedaan die in de vorm van kapitaallasten structurele begrotingsruimte vragen, maar die gezien hun aard prima in aanmerking komen voor het dekken met incidentele middelen.  Dit gaat dan vooral om reconstructies en initiële aanleg van civieltechnische werken, zoals eerder in dit hoofdstuk beschreven. Een scan van wat grotere oude investeringen die hiervoor in aanmerking kunnen komen heeft opgeleverd dat met een eenmalige onttrekking van € 8,6 miljoen uit de algemene reserve vanaf 2026 een structurele besparing van € 397.870 aan afschrijvingslasten kan worden gerealiseerd.
5. Reëel begroten
In het kader van Reëel Begroten kijken we regelmatig kritisch naar onze begroting. We brengen daarbij niet alleen de tekorten in beeld, maar ook waar er juist ruimte zit binnen de bestaande budgetten. Zo houden we overzicht en kunnen we tijdig bijsturen. Dit levert een structureel voordeel op van €286.000. Deze middelen vloeien terug naar de algemene reserve en kunnen worden ingezet voor andere doeleinden. Daarnaast zijn we als gemeente voortdurend bezig met het optimaliseren van onze processen. Zo stappen we over op een nieuw softwarepakket, waardoor ons belastingproces efficiënter kan verlopen. Hoewel dit vraagt om extra inzet van onze kant om het pakket te onderhouden, levert deze wijziging toch een structurele besparing op €85.000.
6. Onkruidbestrijding
Er is een verplichte nieuwe aanbesteding op handen. Sinds de vorige aanbesteding is de markt voor dit type opdrachten ingrijpend veranderd: Krapte in de markt, gestegen kosten, van met name energie en meer onkruid door warme winters zorgen voor extreem hogere inschrijvingsbedragen. Als gevolg daarvan verwachten we een fors hogere jaarlijkse uitgave. De verwachte stijging is €175.000 structureel.