Om vast te kunnen stellen of er sprake is van een structureel evenwicht is het belangrijk dat er inzicht is in welke baten en lasten incidenteel zijn en welke baten en lasten structureel. Het grootste gedeelte van de begroting bestaat uit structurele lasten en baten. Dit zijn de zaken/budgetten die jaarlijks terugkomen in de begroting. Bij incidentele lasten en baten gaat het primair om bijzondere, significante en eenmalige zaken. Om een post als incidenteel te kunnen aanmerken moeten de volgende uitgangspunten van toepassing zijn: 1. De aard van de raming, 2. Onvoorwaardelijke einddatum en 3. Materiële beïnvloeding. Daarbij worden toevoegingen aan reserves en onttrekkingen aan reserves in beginsel als incidenteel aangemerkt. De uitzondering hierop vormen afschrijvingsreserves. Deze onttrekkingen dienen ter dekking van structurele kapitaallasten en worden daarmee als ook als structureel aangemerkt. In het hieronder opgenomen overzicht worden de incidentele baten en lasten (groter dan € 100.000), voorzien van een toelichting, gepresenteerd. De posten kleiner dan € 100.000 zijn in één bedrag samen genomen om de aansluiting met de tabel in paragraaf 1.7 te behouden.
Incidentele Lasten | |||||
Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Toelichting |
Programma Ruimtelijk Hardenberg | |||||
Openb.groen, gezonde scholen (deels tlv res) | 205 | Project gezonde schoolpleinen | |||
Wonen en Werken in Hardenberg (tlv. res) | 325 | 325 | (tijdelijk) Versnellen woningbouw, we willen de ambities op dit gebied realiseren, daarom plegen we extra inzet | ||
Wonen en Werken in Hardenberg | 150 | 500 | 500 | Versnellen woningbouw, voortzetting, om de ambities op dit gebied te kunnen realiseren. Uitgangspunt is dat de versnelling in woningbouw niet structureel zal worden | |
Versterken uitvoeringskracht gebiedsontwikkeling | 400 | 400 | 400 | 400 | Voor het behoud en versterken van de brede welvaart en het tijdig realiseren van onze opgave, moet Hardenberg de uitvoeringskracht van de organisatie versterken. Voorlopig voor een periode van 4 jaar, dekking wordt gevonden in de regeling realisatiestimulans. |
Bouw en woningtoezicht | 118 | Extra inhuur tbv bouw en woningtoezicht, in de ppn 2027 is de evaluatie gereed. Evt. structurele gevolgen worden dan meegenomen | |||
Prins Bernhardbrug | -354 | Door het uitstellen van de vervanging van de Prins Bernhardbrug is er een incidenteel voordeel | |||
Wonen | 1.600 | Het ministerie van VRO heeft de regeling realisatiestimulans geïntroduceerd. Gemeenten ontvangen een vast bedrag per betaalbare woning. De regeling heeft een looptijd tot 2030, vooralsnog is er een deel van het totale budget bij het Rijk vrijgegeven | |||
Snippergroen | 247 | Lasten t.b.v. verkoop snippergroen, staan de opbrengsten tegenover | |||
Totaal Ruimtelijk Hardenberg | 2.895 | 521 | 900 | 900 | |
Programma Economisch en recreatief Hardenberg | |||||
Economische ontwikkeling (tlv res) | 200 | 400 | Lokale economische agenda (economische koers van Hardenberg) Het totale incidentele budget is programmageld voor de uitvoering van de lokale economische agenda dat beschikbaar is tijdens de programmaperiode. Op basis van een activiteitenplanning wordt het | ||
Regionale en grensoverstijgende samenwerking | 180 | 180 | Voor verdere invulling van regionale en grensoverstijgende samenwerking t.b.v. de positionering van Hardenberg als groeigemeente en het kunnen realiseren van onze ambities op de gebieden van economie/arbeidsmarkt, onderwijs, water, infrastructuur en veili | ||
Economische ontwikkeling, regio Zwolle (tlv res in 2028) | 547 | 576 | 450 | Bijdrage strategische meerjarige agenda 2024-2028 Regio Zwolle, waaronder Human Capital Agenda (HCA) | |
Regiodeal Zwolle | 188 | Wij zijn één van de partners binnen de netwerkorganisatie 'Ruimte voor de Vecht' en nemen deel aan een gebiedsaanpak binnen de regiodeal Zwolle. Voor een aantal onderdelen zijn nog geen middelen beschikbaar | |||
Economische ontwikkeling, regiodeals | 700 | 700 | Regio Deal Zuid en Oost Drenthe 2023-2027 (bijdrage, ambtelijke ondersteuning en advisering). | ||
Landbouwtransitie landelijk geb.(deels tlv res) | 375 | 500 | Wij streven naar een landelijk gebied dat economisch en sociaal vitaal is, met een productieve en veerkrachtige (kringloop)landbouw en ruimte voor recreatie. De financiële middelen zetten we in als programmageld tijdens de programmaperiode (Uitvoeringsage | ||
Kunst en Cultuur | 444 | Budget voor de evaluatie en herijking van de Cultuurvisie 2024-2027. In 2026 evalueren we de uitvoeringsagenda en worden evt. benodigde investeringen voor 2027 bepaald | |||
Stationsgebied Hardenberg | 150 | Voor onderzoekskosten voor een ontwikkelvisie stationsgebied is in 2026 een budget van € 150.000 opgenomen | |||
Totaal Economisch en recreatief Hardenberg | 2.784 | 1.956 | 850 | 0 | |
Programma Duurzaam Hardenberg | |||||
Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 210 | Programma klimaat, water en biodiversiteit, looptijd 2023-2026 | |||
Groene gezonde Maatlat | 200 | Voor 2026 is dit bedrag beschikbaar voor uitvoering, doorontwikkeling en toepassing van de maatlat. Gedurende deze leerperiode (2026) wordenook fysieke GGM-maatregelen gerealiseerd | |||
Energieprogramma | 2.532 | 2.226 | 1.826 | Meerjarenprogramma Energie Hardenberg, looptijd van het programma is tot en met 2028. Om dit programma te verwezenlijken is een bestemmingsreserve ingesteld om de lasten te dekken. Ook vindt er dekking plaats vanuit een bijdrage van de provincie. | |
Totaal Duurzaam Hardenberg | 2.942 | 2.226 | 1.826 | 0 | |
Programma Sociaal Hardenberg | |||||
Regeling Daadkrachtig Hardenberg | 330 | Het fonds Maatschappelijke initiatieven wordt omgezet in de regeling Daadkrachtig Hardenberg. Jaarlijks wordt bekeken of deze wordt voortgezet | |||
Samenkracht en burgerparticipatie | 180 | Om achterstanden op de uitvoering van de wet inburgering weg te kunnen werken, wordt er extra inzet gepleegd in 2025 en 2026. Een evaluatie staat gepland halverwege 2026 | |||
Samen Doen B.V. (gebiedsteams) | 120 | Extra leidinggevende capaciteit voor Samen Doen, overgang van pionier- naar taakvolwassen organisatie (laatste jaar van periode van 3 jaar) | |||
Cultuurmakelaar (tlv res) | 200 | 200 | Inzet van de cultuurmakelaar, de evaluatie zal in 2027 plaatsvinden | ||
Cultuurmakelaar | 100 | Omdat de evaluatie en het besluit voor structurele middelen later dit jaar plaatsvindt, is er voor één jaar budget beschikbaar gesteld om te voorkomen dat er geen budget is bij een positieve evaluatie | |||
Huisvesting arbeidsmigranten Hardenberg | 100 | 100 | Onderzoek naar het effect van de uitvoering van het beleidskader huisvesting arbeidsmigranten en naar het organiseren, op de best mogelijke manier van structurele uitvoering. Voor dit onderzoek wordt voor twee jaar een kwartiermaker integrale afstemming e | ||
totaal Sociaal Hardenberg | 1.030 | 300 | 0 | 0 | |
Programma Dienstverlenend Hardenberg | |||||
Informatieveiligheid/management | 1080 | 1080 | 40 | Digitale transitie, digitaal samenwerken, cloudtransitie, informatiemanagement en veiligheid. Om achterstand hierin weg te werken is een uitvoeringsprogramma van 2025-2028 opgesteld. De bijbehorende structurele kosten zijn reeds verwerkt in de begroting. | |
Totaal Dienstverlenend Hardenberg | 1.080 | 1.080 | 40 | 0 | |
Programma Financiën | |||||
Jeugd en Onderwijs (nog functioneel ramen) | 180 | Voortzetting van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO 2023-2024) om de gevolgen van de coronacrisis op leerlingen in het onderwijs aan te pakken. | |||
Overhead publieksdienstverlening | 372 | Capaciteit/VTO publieksdienstverlening | |||
Overhead | 353 | 129 | 5 | Frictiegeld OG en MD | |
Overhead, organisatieontwikkeling | 500 | 500 | 500 | De ontwikkeling van de organisatie is een doorlopend proces dat ook in de komende jaren aandacht vraagt. Voor de komende 3 jaren zijn incidentele middelen nodig voor het ontwikkelprogramma (voor oa leidinggevenden) | |
Overhead | 1.565 | 65 | Er zijn incidentele middelen nodig omdat de bedrijfsvoering in toenemende mate onder druk staat, mede omdat deze al een aantal jaren niet meebeweegt met de omvng van de opgaven in het primaire proces | ||
Heroverwegingen | 21.531 | Extra inc. last zie 1.4 | |||
Incidentele lasten < € 100.000 | 646 | 255 | 115 | Totaal van inc. lasten < € 100.000, posten < € 100.000 hoeven niet voorzien te worden van een toelichting (conform financiële verordening Hardenberg) | |
Totaal Financiën | 25.147 | 949 | 620 | 0 | |
Totaal incidentele lasten | 35.878 | 7.032 | 4.236 | 900 | |
Incidentele baten | |||||
Bedragen x € 1.000 | |||||
Omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Toelichting |
Programma Ruimtelijk Hardenberg | |||||
Snippergroen | -247 | Opbrengsten snippergroen | |||
Bouw en woningtoezicht | -118 | Extra leges door extra toezicht | |||
Wonen | -1.600 | Realisatiestimulans woningbouw | |||
Versterken uitvoeringskracht gebiedsontwikkeling | -400 | -400 | -400 | -400 | Dekking middelen versterken uitvoeringskracht gebiedsontwikkeling |
Totaal Ruimtelijk Hardenberg | -2.365 | -400 | -400 | -400 | |
Programma Economisch en recreatief Hardenberg | |||||
Totaal Economisch en recreatief Hardenberg | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Duurzaam Hardenberg | |||||
Energieprogramma | -1.651 | -1.651 | -1.571 | Programma duurzaamheid, bijdrage provincie | |
Totaal Duurzaam Hardenberg | -1.651 | -1.651 | -1.571 | 0 | |
Programma Sociaal Hardenberg | |||||
Totaal Sociaal Hardenberg | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Dienstverlenend Hardenberg | |||||
Totaal Dienstverlenend Hardenberg | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Financiën | |||||
Totaal Financiën | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal incidentele baten | -4.016 | -2.051 | -1.971 | -400 | |
Bedragen x € 1.000 | |||||
Omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Toelichting |
Mutaties reserves | |||||
Wonen en werken in Hardenberg | -325 | -325 | Inzet reserve | ||
Economische ontwikkeling | -200 | -400 | Inzet reserve | ||
Cultuurmakelaar (tlv res) | -200 | -200 | Inzet reserve | ||
Landbouwtransitie landelijk gebied | -150 | -500 | Inzet reserve | ||
Economische ontwikkeling, regio Zwolle (tlv res in 2028) | -450 | Inzet reserve | |||
Energieprogramma | -881 | -575 | -255 | Programma duurzaamheid, onttrekking aan algemene reserve | |
Heroverwegingen | -21.531 | Inzet reserve zie 1.4 | |||
Onttrekkingen reserve < € 100.000 | -265 | -110 | -20 | Totaal van onttr.reserve < € 100.000, posten < € 100.000 hoeven niet voorzien te worden van een toelichting (conform financiële verordening Hardenberg) | |
Totaal mutaties reserve | -23.552 | -1.710 | -1.125 | 0 | |
Totaal mutaties reserve | -23.552 | -1.710 | -1.125 | 0 | |
Totaal incidentele baten en lasten | |||||
Bedragen x € 1.000 | |||||
Omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Toelichting |
Totaal incidentele baten en lasten | 8.310 | 3.271 | 1.140 | 500 | |