Decentrale overheden zijn verplicht alle overtollige liquide middelen die men niet direct nodig heeft voor de publieke taak in de schatkist aan te houden. Uitzonderingen hierop zijn: het verstrekken van leningen aan mede decentrale overheden. De uitzonderingen zijn vastgelegd in de regeling schatkistbankieren decentrale overheden
De doelmatigheidsdrempel voor het overhevelen van middelen naar de schatkist voor gemeenten met een begroting van < € 500 miljoen is gelijk aan 2,0 % van het begrotingstotaal (met een minimum van 1 miljoen). Zolang de middelen onder deze drempel blijven is het niet verplicht deze over te hevelen. Voor de gemeente Hardenberg wordt er dagelijks gekeken naar de liquide middelen en het afgesproken drempelbedrag. Indien deze wordt overschreden, wordt er automatisch een overboeking gemaakt naar de schatkist. Dit draagt bij aan een doelmatig kasbeheer en we voldoen daarmee aan de verplichting.
